因为四月以后开据发票的税率降低，客户要求按以前的税率开据发票，我四月初报税填报未开票收入，这笔未开票收入我要交附加吗？这笔收入和附加费用要做账务处理吗？还是只报税开票后再做账？

因为四月以后开据发票的税率降低，客户要求按以前的税率开据发票，我四月初报税填报未开票收入，这笔未开票收入我要交附加吗？这笔收入和附加费用要做账务处理吗？还是只报税开票后再做账？

答： 您好，四月初报税填报未开票收入，这笔未开票收入要交附加，这笔收入和附加费用可以先做账务处理，也可以只报税开票后再做账的。

老师，我们在四月份的时候开了一份16税率的发票，然后专管员让我在四月份申报三月份数据的时候，把16税率的发票申报成了未开票收入，然后申报四月份数据的时候又正常申报了，那我做账的时候还是把未开票收入这笔做进去吗

答： 您好 做账的时候把未开票收入这笔做进去

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我公司的业务有点特殊，都是本月确认上月实际发生业务的收入，比如3月份卖出去的东西，我要四月份开票和确认收入，所以本次降低税率对我司影响有点大，因为客户全都要求我在4月份开具16%税率的发票给到他们，这样就意味着我要申报3月份税时要同时申报16%税率的未开票收入，这样我就可以在4月份开出16%税率的发票。申报的未开票收入这一部分因为对应抵扣的不多，所以要交很多的增值税和附加，我这里想确认几个问题：1、申报的未开票收入这一部分在本月申报季度所得税时要不要申报，还是确认到第二季度申报。2、对应的这一部分未开票收入本月要不要申报印花税，还是等到4月份开出发票后在4月份申报（之前我们的做法是哪个月开票就在哪个月申报）。3、本月申报的未开票收入对应的进项税在以后期间我会加大抵扣量，有可能好几个月都是零申报（因为本月未开票收入就没有拿到足够对应的抵扣，都在下个月拿到），这样会有来自税局方面的风险吗。以上请老师指点，谢谢。

答： 1.所得税可以不用交，增值税有交和附加税要交 2.印花税要交，确认收入当月交 3.这是正常操作，不影响的。