老师，我们在四月份的时候开了一份16税率的发票，然后专管员让我在四月份申报三月份数据的时候，把16税率的发票申报成了未开票收入，然后申报四月份数据的时候又正常申报了，那我做账的时候还是把未开票收入这笔做进去吗

商务小杨 追问

2020-01-02 15:02

额，那实际收入就增加了，那借方要挂什么科目

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:04

后面实际开具发票的时候冲减这笔未开票收入啊 然后蓝字发票再做帐 怎么会实际收入增加了？

商务小杨 追问

2020-01-02 15:06

开具16税率的发票就是实际开具的发票了，当时四月份税率调成13了，可是我们四月份开的那张发票是结3月份的款，所以税率只能按16开

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:07

我懂您的意思 4.1前的业务 3月做未开票收入申报16%税率的  后面开了16%税率的发票

商务小杨 追问

2020-01-02 15:08

专管员让我们在四月份申报三月份数据的时候，把四月份开具的16税率的发票申报为未开票收入，然后在申报四月份数据的时候又申报了一次

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:09

那您4月份数据未开票收入有么有填写负数？

商务小杨 追问

2020-01-02 15:18

没有

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:19

那您实际开具16%蓝字发票的时候 对应的未开票收入栏次要填写负数的

商务小杨 追问

2020-01-02 15:20

额，那现在怎么办

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:22

现在要更正您前面的申报表 不然您销售额多了 销项税额也多了应收对应也多

商务小杨 追问

2020-01-02 15:24

是要去税务局更正么

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:27

是的 过了申报期 去税务大厅更正

商务小杨 追问

2020-01-02 15:29

是更正4月份的数据么，现在去更正4月份的能不能更正

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:32

您几月份开具的16%税率的发票 就更正几月份的申报表
可以更正前面月份的

商务小杨 追问

2020-01-02 15:33

一般去税务局更正申报要带哪些东西去

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:34

我这边带单位公章 经办人身份证 报税资料
地区不同可能会有差异

商务小杨 追问

2020-01-02 15:37

报税资料就是当月的申报表么

bamboo老师 解答

2020-01-02 15:40

把未开票收入当月的 跟开具发票当月的都带去