我公司的业务有点特殊，都是本月确认上月实际发生业务的收入，比如3月份卖出去的东西，我要四月份开票和确认收入，所以本次降低税率对我司影响有点大，因为客户全都要求我在4月份开具16%税率的发票给到他们，这样就意味着我要申报3月份税时要同时申报16%税率的未开票收入，这样我就可以在4月份开出16%税率的发票。申报的未开票收入这一部分因为对应抵扣的不多，所以要交很多的增值税和附加，我这里想确认几个问题：1、申报的未开票收入这一部分在本月申报季度所得税时要不要申报，还是确认到第二季度申报。2、对应的这一部分未开票收入本月要不要申报印花税，还是等到4月份开出发票后在4月份申报（之前我们的做法是哪个月开票就在哪个月申报）。3、本月申报的未开票收入对应的进项税在以后期间我会加大抵扣量，有可能好几个月都是零申报（因为本月未开票收入就没有拿到足够对应的抵扣，都在下个月拿到），这样会有来自税局方面的风险吗。以上请老师指点，谢谢。

自律无敌

于2019-04-07 12:03 发布   3381次浏览