老师，您好！发现2018年06月有张成本发票分录和金额都录入错误。2019年汇算清缴我该怎么办？

老师，您好！发现2018年06月有张成本发票分录和金额都录入错误。2019年汇算清缴我该怎么办？

答： 学员你好： 2019年，通过以前年度损益调整科目进行账务调整就可以了。

老师，我今年预估一个成本入账。明年汇算清缴前补足发票。分录怎么做？

答： 年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，去年暂估成本100万，5月份汇算清缴前拿到50万的发票，其他发票来不了，分录怎么做呢？

答： 真实也没有发生吗，借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润