之前付了一笔合同总额30％的货款，没收到发票也没有收到货，分录做了借应付贷银行，然后现在收到专票，但是还没有收到货，专票已经认证抵扣销项了，那怎么做分录体现啊？

老师，请教下我公司是购买方，发票已经认证抵扣，也已经跨月了，现在材料退货，由我方申请，销售方开负数，我拿到发票怎么做分录呢？

答： 借：原材料 负数 贷：应付账款等 负数 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 正数

抵扣联认证了，发票还在走审批手续没入账，怎么做分录呀？

答： 那你就直接做就可以了，发票回来直接贴上

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

上个月付的钱，次月收到发票。如何做分录？收到发票的这个月需要认证，是专票需要抵扣。

答： 上月，借：预付账款 贷：银行存款 收到发票，借：XX 费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款