18年有几笔没确认收入，想在汇算清缴的时候调整，请问如何处理？

呆萌的芝麻 追问

2019-04-12 18:37

账务怎么处理？

果果老师 解答

2019-04-12 18:41

因为跨年了，通过以前年度损益科目调整

呆萌的芝麻 追问

2019-04-12 19:23

那一季度开票金额跟主营业务收入金额就不一致了，没有关系吗？

果果老师 解答

2019-04-12 19:56

18年没确认的收入通过以前年度损益科目核算，不通过主营业务收入科目核算。

呆萌的芝麻 追问

2019-04-12 19:58

19年一月开票，100万，有20万是18年的，能写下分录吗？

果果老师 解答

2019-04-13 00:33

借  应收账款   20万
   贷 以前年度损益调整   20万

呆萌的芝麻 追问

2019-04-13 07:01

成本结转呢，所得税计提，也是这个时间点做吗？

果果老师 解答

2019-04-13 19:31

是的，成本结转呢，所得税计提，也是这个时间点做