老师您好我想问一下小规模 2018年第四季度的税金附加账目忘记计提了但是当时税是2019年1月份交的现在做第一季度的账这笔税金及附加该如何账务处理?

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-12 16:21

您是要通过以前年度损益调整科目调整的
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交城建税等
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

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