老师，问一下？开增值税专用发票，做了两张凭证，一张是计提附加税，一张是支付附加税，计提附加税的凭证就不用贴银行回单了吧？

小睿 追问

2019-04-12 13:37

谢谢老师，每个月哪些费用是需要固定机体的？工资是不是需要先计提？然后再发放，还是直接做凭证的时候发放就可以了？

小睿 追问

2019-04-12 13:41

老师，我公司有帮别的人代买社保，如果做外帐的话，社保支出的费用跟实际具体的费用不一样，应该怎么处理？比如：我现在公司有十个员工，实际社保支出的费用是15个人的，另外五个人是老板的朋友，在我们公司代买，但是不在我们公司发工资。如果做外帐的话，工资扣款表上的代扣社保的金额。跟实际社保扣款上的金额是不一样的。多出来的这部分凭证上应该如何写分录？写哪个科目？

bamboo老师 解答

2019-04-12 13:41

工资是不是需要先计提 然后再发放 五险一金也是

小睿 追问

2019-04-12 13:42

好的，以前外账公司帮我做的外帐，我看都是先计提，然后再发放，搞得我晕晕的

小睿 追问

2019-04-12 13:43

那就是当月发工资的话，借管理费用工社保公积金贷银行存款或现金就可以了，对吗？

bamboo老师 解答

2019-04-12 13:44

对不起 刚多打字
工资是需要先计提 然后再发放 五险一金也是
借：管理费用——工资等
贷：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等

小睿 追问

2019-04-12 13:46

老师，我公司有帮别的人代买社保，如果做外帐的话，社保支出的费用跟实际具体的费用不一样，应该怎么处理？比如：我现在公司有十个员工，实际社保支出的费用是15个人的，另外五个人是老板的朋友，在我们公司代买，但是不在我们公司发工资。如果做外帐的话，工资扣款表上的代扣社保的金额。跟实际社保扣款上的金额是不一样的。多出来的这部分凭证上应该如何写分录？写哪个科目？

bamboo老师 解答

2019-04-12 13:55

多出来的人缴纳的社保费用给支付给公司么

小睿 追问

2019-04-12 14:02

帮忙代买的那些人，
实际交纳多少，他们就会给公司多少？

bamboo老师 解答

2019-04-12 14:04

缴纳
借：其他应收款——代垫社保费
贷：银行存款
收到
借：银行存款等
贷：其他应收款——代垫社保费

小睿 追问

2019-04-12 14:37

他们直接把钱转给老板了，这个怎么处理？没有转对公账户，是不是要老板存进来？

bamboo老师 解答

2019-04-12 14:41

是应该让老板存入对公账户 不然的话就挂老板往来

小睿 追问

2019-04-12 15:08

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-12 15:14

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小睿 追问

2019-04-12 15:41

老师你好，问一下？银行水单的借贷方向怎么跟分录的借贷方向是相反的？往银行里存钱显示贷方发生额，从银行里显示借方发生额？

bamboo老师 解答

2019-04-12 15:45

因为银行跟我们的角度不一样啊 比如您跟客户做账一样的道理

小睿 追问

2019-04-12 15:56

明白，主体是银行

bamboo老师 解答

2019-04-12 15:58

嗯嗯 是这个意思哈