老师你好！因为公司是去年4月才成立的，当时没有人员就没发工资，从今年1月开始才发工资，但这笔费忘记做到金蝶账里去，现在该怎么补救呢！

蒂菲娜 追问

2019-04-11 16:37

1月2月已经结账的呢，是不是要反账补上去

小黎老师 解答

2019-04-11 16:40

您好，可以做到3月份帐中，补计，一般不会影响当期所得税

蒂菲娜 追问

2019-04-11 17:02

那要怎么做会计分录呢！谢谢老师指教一下

小黎老师 解答

2019-04-11 17:03

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金
你好，参考以上分录

蒂菲娜 追问

2019-04-11 17:07

好的，谢谢了

小黎老师 解答

2019-04-11 17:09

不用谢，祝您生活愉快