老师，你好！我们公司是去年成立，但是上月7月才去办了税务。这个月8月开始报税。因为去年已经成立，所以公司员工的工资一直在发，就是一直没有业务，现在报税的话，可以把之前那些工资全部计入到管理费用吗？

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:05

金额的话，

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:06

大概有80多万。

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:06

大概有80多万。

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:09

之前这些工资的个人所得税怎么交嘞？

蒋飞老师 解答

2020-08-03 15:10

建议到税务大厅补申报。

蒋飞老师 解答

2020-08-03 15:11

80多万金额太大了，需要到税务大厅补充申报了

蒋飞老师 解答

2020-08-03 15:11

会计做账：记入以前年度损益调整科目

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:13

老师，意思是说去补申报个人所得税吗？

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:14

会计做账。借方是以前年度损益调整，贷方，现金，吗

蒋飞老师 解答

2020-08-03 15:14

是的，你的理解很对

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:15

以前年度损益调整，最后结转吗？

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:20

在吗，老师！

蒋飞老师 解答

2020-08-03 15:22

是的，
1.计提
借以前年度损益调整（工资）
贷应付职工薪酬
2.发放
借应付职工薪酬
贷银行存款
应交税费…应交个税

3.结转
借应交税费…应交企业所得税
利润分配…未分配利润
贷以前年度损益调整

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:25

还要调企业所得税。借方表示减少所得税。

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:25

我们这个月之前都没有交过税。

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:26

没交过企业所得税。

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:44

老师还在吗？

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:45

以前年度损益调整科目，

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 15:45

我们的利润表里面没有这个科目。这个是损益类科目吗？

蒋飞老师 解答

2020-08-03 16:18

不用做在本年利润表里面的，算是对去年的利润有影响的

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 16:21

意思是以前年度损益调整不用反映在利润表里面。

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 16:22

减少的所得税费用，

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 16:22

要反映在利润表里面。吗？

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 16:31

以前年度损益调整。有了这个科目。报表自动生成。我觉得利润表里面应该有以前年度损益调整。我不太懂你的意思。

蒋飞老师 解答

2020-08-03 16:41

以前年度损益调整不体现在本年的利润表的
影响的是以前年度利润。

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 16:42

利润表自动生成后不会有这个以前年度随意调整吗？不会影响数据吗？

蒋飞老师 解答

2020-08-03 16:52

是的，按规定，不会影响数据的

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 17:03

所得税费用就按照你说的调整反应在报表里了吗

蒋飞老师 解答

2020-08-03 17:09

是的，所得税费用反映在利润表的

顺心的冬瓜 追问

2020-08-03 17:12

我们一直没有交所得税。也需要调减所得税费用吗？

蒋飞老师 解答

2020-08-03 17:14

那就不用调减所得税费用了