小规模纳税人18年10月收购一家出租车公司，公司账上发票是50台出租车。收购前已经承包出去5台，前会计购入的50台出租车挂在其他应付款，承包出去的5台收到承包款冲减其他应付款，然后每月收800元管理费，现在接手开始补去年账想把购入出租车调整到固定资产，借:固定资产 50台，贷:其他应付款45台 以前年度损益调整5台 不知道对不对，

可笑的誓言 追问

2019-04-11 09:49

因为之前有承包出去5台，以前的会计冲减了5台的其他应付款了，所以调账50台出租车贷方其他应付款不够冲减，老师应该怎么调账好，谢谢老师的指点

点~玲老师 解答

2019-04-11 10:10

你承包出去获得的收入入主营业务收入，不冲其他应付

可笑的誓言 追问

2019-04-11 14:29

问题现在我是接收这家公司，之前会计购入出租车计入其他应付款，承包出去了5台也是冲减了其他应付款，现在我调账，将其他应付款有发票的50台出租车调账到借:固定资产50台，贷:其他应付款（此科目余额只有45台）还有5台贷方挂什么科目了

点~玲老师 解答

2019-04-12 09:21

你调账也不需要调其他应付款啊，比如以前入账错了成管理费用，现在，借，固定资产，贷，管理费用