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是不是总账借贷平了，资产负债表就会平
睫毛弯弯
于2019-04-10 17:40 发布 1222次浏览
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小云老师
职称： 中级会计师,注册会计师
2019-04-10 17:40
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精选问题
老师，我们收到的软件咨询费，怎么账务处理 问
一、你们是一般纳税人（主营 / 兼营软件咨询，6% 税率） 1. 收到款项、开票时 借：银行存款 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 — 软件咨询费 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 2. 对应发生的人工、外包等成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 / 银行存款 二、小规模纳税人（现行征收率 1%） 借：银行存款 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 — 软件咨询费 贷：应交税费 — 应交增值税 季度普票≤30 万免税结转： 借：应交税费 — 应交增值税 贷：其他收益（企业准则）/ 营业外收入（小企业准则） 答
建筑业申报印花税，能明确建筑服务的就填写在建设 问
您好，高铁票 酒店住宿就不需要申报的 答
计提生产车间工人工资也可以计入“主营业务成本 问
同学，你好 一般是计入生产成本，之后转到主营业务成本 答
老师你好，小规模在26年4月补开了属于25年度的房租 问
电子税务局不能自行填负数，只能去办税大厅手工申报。 两种处理方式： ① 先更正 25 年 12 月申报表，把当时补报的房租收入用未开票负数冲掉，4 月大厅正常申报开票数据； ② 不更正去年，直接带合同、流水、更正回执、情况说明去大厅，由工作人员录入等额未开票负数对冲本期开票额。 务必带全套业务佐证材料。 答
老师 现在中级报名这么严格了么 问
同学你好 是的，很严格的 答
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睫毛弯弯 追问
2019-04-10 17:48
小云老师 解答
2019-04-10 17:52