一季度申报企业所得税时应纳税所得额是117420.3,但是资产负债表一季度未分配利润是91502.21,还是按照117420.3这个数据交所得税吗

张艳老师 解答

2019-04-10 14:53

是按照117420.3这个数据交所得税

追寻梦想 追问

2019-04-10 14:56

这个不是累计以前的利润交是吗

追寻梦想 追问

2019-04-10 14:59

老师，季初资产总额我们是-6.03万，但是系统只能填大于0的数，这个怎么填了

张艳老师 解答

2019-04-10 15:05

1、117420.3不是应纳税所得额嘛？计算企业所得税不是要以应纳税所得额计算嘛 
2、做一笔  借：银行存款  贷：其他应付款--老板科目，数字大于6.03万就好了。

追寻梦想 追问

2019-04-10 15:07

但是银行存款没得这笔钱哒，所以回单记录

张艳老师 解答

2019-04-10 15:14

借：库存现金   贷：其他应付款--老板科目

追寻梦想 追问

2019-04-10 15:33

但是我去年四季度的资产总额也是-6.03,今年一季度的财务报表也申报了，报的资产年初总额-6.03,如果现在调帐，不是和这个申报报表数据不一致了

张艳老师 解答

2019-04-10 15:41

那您就需要去税局更正一季度申报的财务报表了，不然所得税汇算清缴通不过的。

追寻梦想 追问

2019-04-10 15:44

去年四季度也是负数，这样会完成所得税汇算清缴通不过吗

张艳老师 解答

2019-04-10 15:52

您这个问题早就应该处理的，不应该等到所得税汇算清缴填写负数不通过时，才想到处理的。 
建议先去税局更正一季度申报的财务报表，然后再当期做上面的分录，摘要写为补计2108年12月份分录

追寻梦想 追问

2019-04-10 15:57

我现在是在申报一季度企业所得税时要填写资产总额通不过才发现的

张艳老师 解答

2019-04-10 16:03

建议参照上面的思路处理吧