小规模纳税人（季报）在2017年3季度累计利润1万，但资产负债表未分配利润任然是负数，10月初需要申报企业所得税吗？如果申报企业所得税，是否按20%税率减半征收？

雪婧 追问

2017-10-10 10:37

超过本年利润，2万元，弥补后还是亏损，应该是不用缴纳吧。邹老师，还有假如以前年度亏损0.5万，弥补后盈利0.5万，那我该缴纳企业所得税金额是多少？

邹老师 解答

2017-10-10 10:40

你好，弥补之后还是亏损就不需要缴纳的 
按0.5*10%计算

雪婧 追问

2017-10-10 13:16

谢谢邹老师，我还想问下净企业的净资产是怎样算的？

邹老师 解答

2017-10-10 13:18

你好，就是看所有者权益合计就是了