老师一般纳税人公司有成本票进来没认证的分录是 借：xxxxx 应交税费--贷认证进项税 贷：银行存款

晴菜 追问

2019-04-10 14:19

那后认证了的时候怎么做呢？

邹老师 解答

2019-04-10 14:24

你好
借；应交税费--进项税 额   贷；应交税费--贷认证进项税

晴菜 追问

2019-04-10 19:00

那老师本期需要交纳增值税销项税，我还要怎么做分录吗？

邹老师 解答

2019-04-10 19:15

你好，需要做结转未交增值税账务处理

晴菜 追问

2019-04-10 19:16

那在收到销项票是做账的分录是怎么样的呢？

邹老师 解答

2019-04-10 19:22

你好
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

晴菜 追问

2019-04-10 19:30

那老师本期有认证进项比本期增值税销项还要多需要做分录吗？

邹老师 解答

2019-04-10 19:32

你好，需要做进项与销项对冲的分录，差额计入转出未交增值税

晴菜 追问

2019-04-10 19:33

这个怎么做呢？

邹老师 解答

2019-04-10 19:33

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

晴菜 追问

2019-04-10 19:35

进项多的就做到待抵扣进项里面是吗？

邹老师 解答

2019-04-10 19:36

你好，不是待抵扣，而是结转以后抵扣

晴菜 追问

2019-04-10 19:39

不是呀 假如本期增值税销项税50元，我认证了100元的增值税进项税 那么这个分录怎么做呢？

邹老师 解答

2019-04-10 19:40

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额） 50
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 50 
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）100
50的部分结转以后月份抵扣就是了

晴菜 追问

2019-04-10 19:42

我的意思是 把这个应交税费-应交增值税（转出未交增值税）改成待抵扣进项这样可以吗？

邹老师 解答

2019-04-10 19:44

你好，不可以的，不可以改成 待抵扣进项税额的

晴菜 追问

2019-04-10 19:46

但是那个本来就是没有抵扣的进项呀？并不是未交增值税呀？

邹老师 解答

2019-04-10 19:47

你好，是没有抵扣完的进项税额，但是不是待抵扣进项税额
待抵扣进项税额是辅导期纳税人当月认证，次月抵扣才使用的科目