老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？

感动的唇彩 追问

2015-08-07 10:48

下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。   那要怎么做会计分录呢？

感动的唇彩 追问

2015-08-07 11:06

我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？

感动的唇彩 追问

2015-08-07 11:13

6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 
但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200   贷：16500  这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了

感动的唇彩 追问

2015-08-07 11:37

那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？

晓海老师 解答

2015-08-07 10:38

你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额

晓海老师 解答

2015-08-07 10:43

那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。

晓海老师 解答

2015-08-07 10:53

你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。

晓海老师 解答

2015-08-07 11:07

6月分计提的工资呢？余额在哪里？

晓海老师 解答

2015-08-07 11:29

你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。

晓海老师 解答

2015-08-07 11:41

当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。