送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2019-04-09 14:15

您好!一、企业分配工资  
 
1.借:××费用(管理/销售等)  
 
2.贷:应付职工薪酬——工资  
 
二、计提社保(企业部分)  
 
借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保  
三、次月发放工资时  
 
1.借:应付职工薪酬——工资  
 
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)  
 
3.应交税费——应交个人所得税  
 
4.库存现金/银行存款  
 
四、上交杜保  
 
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)  
 
2.贷:库存现金/银行存款  
 
五、上交个人所得税  
 
1.借:应交税费——应交个人所得税  
 
2.贷:银行存款

╭安夏づ 追问

2019-04-09 14:29

老师 账您说的我写下来了,可是第三步个人部分和应交税费都在贷方我怎么不明白呢

暖暖老师 解答

2019-04-09 14:32

先计提了个税,缴纳时再冲了

╭安夏づ 追问

2019-04-09 14:35

这个应交税费 应交个人所得税科目里是放什么的,不是放个人的社会保险吗,那这样这两个数一样不就重复了吗 我还是不太懂 老师

暖暖老师 解答

2019-04-09 14:38

不是的,你再理解一下

╭安夏づ 追问

2019-04-09 14:38

那这个应交税费 应交个人所得税科目里是放什么的 老师

╭安夏づ 追问

2019-04-09 14:43

老师 还在吗

暖暖老师 解答

2019-04-09 14:43

应交税费-代扣代缴,不明白你的意思

╭安夏づ 追问

2019-04-09 14:45

这个应交税费 应交个人所得税科目里不是放社保个人部分,是放如果工资超过5000了,公司帮员工缴纳的个人所得税是吗

暖暖老师 解答

2019-04-09 14:48

是代扣代缴的,不是公司缴纳的

╭安夏づ 追问

2019-04-09 15:00

应交税费 应交个人所得税科目里是放什么的老师

暖暖老师 解答

2019-04-09 15:06

你问的我都糊涂了,放什么的是什么意思

╭安夏づ 追问

2019-04-09 15:08

就是这个科目什么数可以放在这里 ?公司代员工缴纳的个人部分保险放在这里?还是放如果工资超过5000了,公司替员工缴纳的个人所得税

暖暖老师 解答

2019-04-09 15:14

工资超过5000了,公司替员工缴纳的个人所得税

╭安夏づ 追问

2019-04-09 15:15

知道了 谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-04-09 15:16

不客气麻烦五星好评

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您好!一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2019-04-09 14:15:32
您好!一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2018-05-18 11:49:04
你好,计提工资时,借管理费用制造费用或生产成本等 贷应付职工薪酬
2019-06-27 21:14:05
你好,学员,具体哪里不清楚的
2022-12-03 16:26:26
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-15 09:30:59
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