暂估成本的会计分录怎么做呢

thh欢欢 追问

2019-04-09 09:32

那如果后期有其他费用发票回来，可以暂估费用吗？

thh欢欢 追问

2019-04-09 09:32

怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 10:42

首先，把上面分录冲红，然后根据发票做正常的分录，如果跨年，通过以前年度损益调整

thh欢欢 追问

2019-04-09 11:08

怎么做之前年度损益调整呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 11:55

首先，红字分录借：以前年度损益调整 
贷：应付账款～暂估 
然后 
借：以前年度损益调整 
应交税费～增值税～进 
贷：应付账款 
如果以前年度损益调整有差额转未分配利润