送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-04-09 09:28

借:主营业务成本~暂估 
贷:应付账款~暂估

thh欢欢 追问

2019-04-09 09:32

那如果后期有其他费用发票回来,可以暂估费用吗?

thh欢欢 追问

2019-04-09 09:32

怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 10:42

首先,把上面分录冲红,然后根据发票做正常的分录,如果跨年,通过以前年度损益调整

thh欢欢 追问

2019-04-09 11:08

怎么做之前年度损益调整呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 11:55

首先,红字分录借:以前年度损益调整 
贷:应付账款~暂估 
然后 
借:以前年度损益调整 
应交税费~增值税~进 
贷:应付账款 
如果以前年度损益调整有差额转未分配利润

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您好。借成本类科目 贷应付账款。
2022-03-26 08:17:04
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商
2023-05-19 11:20:08
如果是销售产品的,借库存商品,贷,应付账款暂估。借主营业务成本带库存商品。如果你们是销售服务,借主营业务成本,贷应付账款暂估。
2024-12-30 14:21:09
你好,冲回往年多计提的成本 借:应付账款-暂估成本 贷:以前年度损益调整—主营业务成本
2022-04-14 17:59:38
借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估
2023-08-29 16:04:31
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