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郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-06 13:08

你好，之前分录是怎么做的？

娟 追问

2022-01-06 13:11

2020年是，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估

郭老师 解答

2022-01-06 13:11

这个已经抵扣了企业所得税吗？如果是的话，借应付账款，借主营业务成本负数。

娟 追问

2022-01-06 13:12

2021年3月份成本票才回来

娟 追问

2022-01-06 13:12

已经抵了，跨年了才冲

郭老师 解答

2022-01-06 13:12

借主营业务成本，贷应付账款或者是银行存款。

娟 追问

2022-01-06 13:15

我是做了一笔红冲暂估的，再按发票做了一笔发票的分录

娟 追问

2022-01-06 13:15

这样是正确的吧

郭老师 解答

2022-01-06 13:21

好对的是的是这么做的。

娟 追问

2022-01-06 13:21

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-06 13:25

不用客气，工作愉快。

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暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目
2019-01-11 11:36:48
您好。借成本类科目 贷应付账款。
2022-03-26 08:17:04
你好 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
2022-01-10 15:43:56
你好，之前分录是怎么做的？
2022-01-06 13:08:55
你好，是的，会计分录一模一样。
2023-04-04 09:33:18
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