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郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-06 13:08

你好，之前分录是怎么做的？

娟 追问

2022-01-06 13:11

2020年是，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估

郭老师 解答

2022-01-06 13:11

这个已经抵扣了企业所得税吗？如果是的话，借应付账款，借主营业务成本负数。

娟 追问

2022-01-06 13:12

2021年3月份成本票才回来

娟 追问

2022-01-06 13:12

已经抵了，跨年了才冲

郭老师 解答

2022-01-06 13:12

借主营业务成本，贷应付账款或者是银行存款。

娟 追问

2022-01-06 13:15

我是做了一笔红冲暂估的，再按发票做了一笔发票的分录

娟 追问

2022-01-06 13:15

这样是正确的吧

郭老师 解答

2022-01-06 13:21

好对的是的是这么做的。

娟 追问

2022-01-06 13:21

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-06 13:25

不用客气，工作愉快。

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你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2020-07-15 15:11:26
借：银行存款 贷：主营业务收入 结转 借：主营业务成本 贷：库存商品
2019-12-03 16:19:14
暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目
2019-01-11 11:36:48
你好；  具体是什么业务内容 ； 你付款了吗   
2021-12-07 16:10:19
你好 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
2020-04-03 16:07:19
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