审计写的分录是，借 营业税金及附加 1500 贷 ：应交税费-城建税及相关附加 1500 然后调整了 借：以前年度损益调整-税金及附加 1500 贷 应交税费-城建税及相关附加 1500 也结转到利润分配-未分配利润 但是实际上有留抵进项税，是不需要交增值税的，所以也不用交增值税附加这一块。。。现在过到18年去了，19年要怎么反冲回来呢？？？

馨月 追问

2019-04-08 16:32

是的、但是审计说要我过到18年、19年再冲回来

文文老师 解答

2019-04-08 16:42

19年红字上述分录即要  借：以前年度损益调整-税金及附加 -1500 贷 应交税费-城建税及相关附加 -1500