审计写的分录是，借 营业税金及附加 1500 贷 ：应交税费-城建税及相关附加 1500 然后调整了 借：以前年度损益调整-税金及附加 1500 贷 应交税费-城建税及相关附加 1500 也结转到利润分配-未分配利润 但是实际上有留抵进项税，是不需要交增值税的，所以也不用交增值税附加这一块。。。现在过到18年去了，19年要怎么反冲回来呢？？？

审计写的分录是，借 营业税金及附加 1500 贷 ：应交税费-城建税及相关附加 1500 然后调整了 借：以前年度损益调整-税金及附加 1500 贷 应交税费-城建税及相关附加 1500 也结转到利润分配-未分配利润 但是实际上有留抵进项税，是不需要交增值税的，所以也不用交增值税附加这一块。。。现在过到18年去了，19年要怎么反冲回来呢？？？

答： 你的意思是调整分录 是不对的，是不需要交的？

2017年度做错了一个分录，计提时，借：营业税金及附加，贷：应交税费，然后缴税时分录做错了借：营业税金及附加，贷：银行存款我在2018年做 了一个分录是这样子的，主要是为了冲掉缴税时的那个营业税金及附加，借：以前年度损益调整，贷：营业税金及附加，然后借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，那么问题来了，应交税费还挂在贷方，该怎么冲呢？

答： 学员你好，需要将之前的借：营业税金及附加，贷：银行存款 这笔分录用红字冲销，在录入正确的会计，借：应交税费 贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

补缴以前年度增值税及附加，分录这样做可以吗？借：以前年度损益调整贷：应交税费-未交增值税 -城建及教育附加借：应交税费-未交增值税 -城建及教育附加 营业外支出-税收滞纳金贷：银行存款

答： 你好 还有一步 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整