17年交了城市维护建设税，但忘了计提，现在发生余额表年初数在借方，有什么办法调平。借：以前年度损益调整—税金及附加贷：应交税金—城市维护建设税，借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整—税金及附加。但不明白把这两个分录做了后，期末贷方也跟着变化，也就是多了。期末贷方是不是说明没交钱

17年交了城市维护建设税，但忘了计提，现在发生余额表年初数在借方，有什么办法调平。借：以前年度损益调整—税金及附加贷：应交税金—城市维护建设税，借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整—税金及附加。但不明白把这两个分录做了后，期末贷方也跟着变化，也就是多了。期末贷方是不是说明没交钱

答： 如果你是当月计提当月缴纳，应交税金-城建税贷方在你调整后这个月末看应该没有余额的，有余额说明还有应交数。如果你是这月计提，下月缴纳的是有这么一个月的应交金额的

1.就是17年多计提了附加税，于2018年1月调回来了，当时分录:借:应交税费—城建税贷:税金及附加—城建税导致我的资产负债表中未分配利润与利润表中利润不匹配。原因:是不是因为我没有把本年利润结转至未分配利润中？2.如果做成下面，是不是就对了？借:应交税费—城建税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润

答： 您好 借:应交税费—城建税 贷:税金及附加—城建税 后面应该还有一笔分录 借：本年利润 贷：税金及附加—城建税 如果您使用了以前年度损益调整科目的话 资产负债表中未分配利润与利润表中利润会不匹配 是正常的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我上一年多计提借：营业税金及附加贷：应交税费/教育费，现在是调整为借：应交税费贷以前年度损益 ，借应交税费所得税带以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：未分配利润，那我里面的所得税期末余额在借方，要怎么调整？

答： 你好，你这一笔分录 借应交税费所得税，贷；以前年度损益调整 是用来冲销多计提的税金对应的企业所得税？