1.企业所得税什么时候计提 属于季度申报 2.是税款盘系统维护费税额抵减的结转什么时候做 是缴纳完就做分录还是怎么做 分录具体怎么结转？

1.企业所得税什么时候计提 属于季度申报 2.是税款盘系统维护费税额抵减的结转什么时候做 是缴纳完就做分录还是怎么做 分录具体怎么结转？

答： 你们要是在3月发现你们要是需要交企业所得税那就在3月计提所得税分录，需要缴纳增值税的时候做抵减分录抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 你们是小规模还是一般纳税人，一般纳税人还需要做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

老师，请问分公司，是小规模，是不用季度所得税吗？分公司不申报季度企业所得税，统一由总公司申报？

答： 您好，是需要季度申报啊，这个要有的，您好

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问1季度利润为12300，但不用缴企业所得税（企业所得税为0，申报时系统显示不用缴税），这样子我什么计提所得税和写分录呢？是小规模纳税人的企业

答： 不需要做计提分录了呢，是弥补了亏损吧