老师，请问1季度利润为12300，但不用缴企业所得税（企业所得税为0，申报时系统显示不用缴税），这样子我什么计提所得税和写分录呢？ 是小规模纳税人的企业

小规模纳税人月末如果有企业所得税应纳税额需要计提企业所得税吗？

答： 你好，应纳税所得额是正数就要计提所得税。

小规模纳税人，企业所得税需要计提吗

答： 好，如果需要交纳的话，就需要计提，不需要交纳的话就不用计提的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人企业所得税应纳税所得额额计算公式

答： 你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减