老师，请问1季度利润为12300，但不用缴企业所得税（企业所得税为0，申报时系统显示不用缴税），这样子我什么计提所得税和写分录呢？ 是小规模纳税人的企业

小规模纳税人月末如果有企业所得税应纳税额需要计提企业所得税吗？

答： 你好，应纳税所得额是正数就要计提所得税。

小规模纳税人，企业所得税需要计提吗

答： 好，如果需要交纳的话，就需要计提，不需要交纳的话就不用计提的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人企业所得税怎么计算

答： 同学 你好， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 用弥补亏损之后的利润乘以税率。