18年-8月收到回单上面写的是缴纳水电费，会计做账借管理费用水电，贷银行存款，这样子的话是不是做错了，做错了的话，现在都已经做到19年2月份的账了要怎么调呀

想的几简单 追问

2019-04-07 14:30

是18年8月收到的回单，18年8月就做了管理费用水电费的处理，没有收到票据

邹老师 解答

2019-04-07 14:33

你好，这个今后会补开发票吗

想的几简单 追问

2019-04-07 14:33

不会，要开的都有开的

想的几简单 追问

2019-04-07 14:34

只是当月这一笔这样子做了

邹老师 解答

2019-04-07 14:34

你好，那分录没有错误，只是没有按规定取得发票，需要在汇算清缴的时候按规定做纳税调增处理

想的几简单 追问

2019-04-07 14:36

我现在的账已经做到19年二月了，要怎么处理纳税调增呀

邹老师 解答

2019-04-07 14:37

你好，在做2018年汇算清缴的时候，对这个无票费用做纳税调增应纳税所得额处理

想的几简单 追问

2019-04-07 14:38

就算做这个纳税调增也还是不用交企税的，这样子分录要怎么写呢

想的几简单 追问

2019-04-07 14:40

老师如果他后面几个月有把票据开给我这个样子，我要怎么调整呢？在那个月调整，分录怎么写呢

邹老师 解答

2019-04-07 14:42

你好，纳税调增也还是不用交企税的就不需要做补交企业所得税分录的 
取得发票就把之前的费用分录冲销，然后根据发票做费用分录

想的几简单 追问

2019-04-07 14:48

问题关键是，我后期已经收到这个水电费发票，做了正确的分录，但是并没有冲销这比分录，冲销的着这笔分录怎么写呢？现在要在那个月调整，怎么调呢

邹老师 解答

2019-04-07 14:50

你好，如果是当年 
借；应付账款等科目   贷；管理费用等科目 
如果是跨年了，借；应付账款等科目   贷；以前年度损益调整