代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写

萌萌 追问

2019-04-06 13:16

是的

小惑老师 解答

2019-04-06 13:18

借：应交税费-应交增值税 
                     -附加税 
贷：银行存款

萌萌 追问

2019-04-06 13:18

可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款

萌萌 追问

2019-04-06 13:19

对不老鼠

萌萌 追问

2019-04-06 13:19

写错了，对不对老师！

小惑老师 解答

2019-04-06 13:19

借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 
这个分录处理是正确的

萌萌 追问

2019-04-06 13:20

我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 
 
借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 
 这样对不？

小惑老师 解答

2019-04-06 13:26

借应交税费-增值税 / 
 
借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 
这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的

萌萌 追问

2019-04-06 13:27

我去年就这么做的现在怎么办老师？

小惑老师 解答

2019-04-06 13:29

以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录

萌萌 追问

2019-04-06 13:29

好呢老师，以后做对就可以了哈

小惑老师 解答

2019-04-06 13:32

是的，以后按照正确处理就可以了

萌萌 追问

2019-04-06 13:33

好的，谢谢老师

小惑老师 解答

2019-04-06 13:33

不客气的，祝您节日快乐

萌萌 追问

2019-04-06 18:31

老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数

小惑老师 解答

2019-04-06 18:48

然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金

萌萌 追问

2019-04-06 18:49

就是说还是要计提的哈，计提附加税

萌萌 追问

2019-04-06 18:49

这个月我们没有附加税，是去年的

小惑老师 解答

2019-04-06 18:51

那你在计提一笔 
借：税金及附加 
贷：应交税费-附加税 
增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了