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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-28 14:29

你好
增值税
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款
附加税
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

fairy 追问

2020-05-28 14:46

小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢

邹刚得老师 解答

2020-05-28 14:48

你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了
借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

fairy 追问

2020-05-28 14:56

减得另一半不计入营业外收入什么的吗

邹刚得老师 解答

2020-05-28 14:59

你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了
比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录
而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录

fairy 追问

2020-05-28 15:30

会计分录怎么写啊

邹刚得老师 解答

2020-05-28 15:36

你好
比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录
借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5
借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5

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你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2020-05-28 14:29:48
你好，要的！ 借 税金及附加 贷 应交税费-城建教育
2018-08-03 12:46:22
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
2019-07-14 10:10:55
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
2019-09-25 14:52:18
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借税金及除加 贷应交税费-城建税等 借应交税费-增值税 城建税等 贷银行存款
2020-09-11 15:40:01
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