就是跨年度暂估入库的，今年收到发票，那汇算清缴还未填报，可以如何做账

夏季微凉 〃 追问

2019-04-05 11:04

要如何计入，能给我分录吗？发票是2019年才收到额

月月老师 解答

2019-04-05 12:02

你好，暂估的分录是怎么做的。

夏季微凉 〃 追问

2019-04-05 12:04

现在收到的发票这个是不是可以全在汇算清缴里的

月月老师 解答

2019-04-05 13:24

你好，是的需要调整分录计入18年。

月月老师 解答

2019-04-05 13:24

你好，或者冲一笔暂估，再重新做一笔就行，损益结转不变。

夏季微凉 〃 追问

2019-04-05 13:33

如何做损益结转，能给我详细的分录吗

月月老师 解答

2019-04-05 13:41

你好，暂估的分录怎么做的，我要结合你的分录做。

夏季微凉 〃 追问

2019-04-05 13:43

借，库存商品80000，贷，暂估入库80000，现在发票才来50000，暂估的80000是2018年的，发票是2019年才收到的

月月老师 解答

2019-04-05 14:14

你好， 
借：库存商品-80000 
贷：暂估入库-80000 
借：库存商品50000 
贷：预付账款（付款科目）50000 
借：以前年度损益调整-主营业务成本-30000 
贷：库存商品-30000 
借：以前年度损益调整-所得税费用 
贷：应交税金-所得税 
以前年度损益调整余额转利润分配

夏季微凉 〃 追问

2019-04-05 14:19

当时销售成本也是多结转了，现在的分录也是如何做

月月老师 解答

2019-04-05 14:42

你好，转回30000，分录我已经给你了。

夏季微凉 〃 追问

2019-04-05 14:45

我科目里面没有以前年度损益调整，才有主营业务成本中的销售成本

月月老师 解答

2019-04-05 15:14

你好，用利润分配-未分配利润代替。

夏季微凉 〃 追问

2019-04-05 15:16

不可以直接借，主营业务成本中的销售成本，贷库存商品吗

月月老师 解答

2019-04-05 16:34

你好，调整上年凭证不可以的。

夏季微凉 〃 追问

2019-04-05 16:37

那就是借，利润分配，未分配利润30000 
贷，库存商品30000吗

月月老师 解答

2019-04-05 16:56

你好，是这样的。