3月做账计提第一季度企业所得税31万元，已结转本年利润。4月申报A表季报时有免税23万实缴8万元，4月该怎么分录。税务系统申报利润表中减所得税费用填31万元还是8万元？

3月做账计提第一季度企业所得税31万元，已结转本年利润。4月申报A表季报时有免税23万实缴8万元，4月该怎么分录。税务系统申报利润表中减所得税费用填31万元还是8万元？

答： 你好，冲销多计提的23万所得税 借；应交税费 贷；所得税费用 所得税费用应当按8万填写

小规模纳税人，收入不满三万元减免税额的分录，借应交税费-应交增值税还用加上减免税额这个三级科目吗

答： 是的，要加三级科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

分公司8月成立还没有收入3季度有270万亏损，3季度所得税申报已经反映。4季度报表盈利200万。全年亏损70万元。本季度填报所得税申报反映盈利200万需要缴纳50万所得税。 如何才能不缴纳

答： 你好，你第四季度是根据利润总额本年累计（-70万）计算，而不是根据第四季度的利润总额（200万）计算纳税的