发放工资时做双分录时预算会计和财务会计的金额是做实发数还是应发数？

哲 追问

2019-04-03 20:14

计提我知道是按应发数，我问的是做发放工资时的双分录

方老师 解答

2019-04-03 22:00

发放的双分录具体指什么？ 
发放对应借应付职工薪酬贷银行存款其他应付款或应收款应交税费—个税 
这个应付职工薪酬的金额与计提的金额是相等的。 
银行存款对应的是实发数。

哲 追问

2019-04-03 22:10

就是发放工资的预算会计分录，是按实发还是应发来做？

方老师 解答

2019-04-04 06:52

预算会计做的会计处理核算的目的是什么，实际发放工资时，财务会计要再做一次分录吗，两个都在一套财务软件里核算吗

哲 追问

2019-04-04 15:08

就是新的会计制度出来，我们这边在一个财务软件，一张凭证要平行记录，做一张财务会计的，做一张预算会计的。财务会计核算就是要计提工资，公积金，社会保险，发放工资那种的，预算会计是只做发放就行的。

方老师 解答

2019-04-04 20:51

这样，发放与计提的都是应发金额，比如计提借管理费用—工资10000 贷应付职工薪酬10000 
发放工资时借应付职工薪酬10000贷银行存款9900 
应交税费—个税100 
数据为假设无勾稽关系。