小规模公司，季度增值税可以免税，但是开的是专票，这种情况增值税交，附加税还用计提吗？

小规模公司，季度增值税可以免税，但是开的是专票，这种情况增值税交，附加税还用计提吗？

答： 要交，附加税也要计提

你好，我公司是小规模纳税人，季度收入没有超过30万，但是开了增值税专用发票，要交增值税，但是城建税减半，教育费附加免征，这种情况要怎么计提附加税啊？可以不提教育费附加吗？只按照50%计提城建税进税金及附加可以吗？还是要全额提，然后进营业外收入啊？

答： 你好，小规模开具增值税专票是要交增值税的，按照实际计提就可以了 ，城建税减半计提，教育费附加免征就不用计提。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模，季度销售额不超过30万，代开增值税发票交了增值税的，这种情况适用免交教育费附加和地方教育费附加吗？

答： 代开增值税发票交了增值税的，应按照已缴的增值税申报缴纳增值税附征税。