小规模纳税人季度自开加税务发票合计未超过九万,免增值税及附加税,但是税务发票时增值税已交,请问已交增值税的附加税需要计提再交吗,还是也免了
熊宝贝
于2017-08-17 15:57 发布 1343次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-08-17 16:02
就是将代开部分的附加税计提,再转入营业外收入,申报时这个季度还是不用交附加税
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开具了专用发票的这部分是不可以免增值税的。
2021-01-07 19:29:26

销售货物时
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应缴增值税
缴纳税款时
借;应交税费-应缴增值税
贷:银行存款
2016-07-11 11:33:53

您好,代开增值税专用发票因为受票方可以抵扣,所以您这边是需要交税的,即使您总额没有超过免税金额,还是需要缴纳,如果您代开增值税普通发票,那在每月或每季度免税限额之下是不需要缴纳税款的。
2019-01-20 11:05:04

会显示在预缴一栏你去看下申报表
2019-01-14 10:18:46

自开的部分免,代开的部分要交地税。
2017-04-09 21:19:28
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