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朴老师

职称： 会计师

2019-04-03 17:21

银行存款余额、现金等价物余额。 
2、现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品（如短期债券等）。资产负债表中货币资金指的是所有货币形态的资金。 
如:资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付,除非企业和银行有约定。另外，货币资金显然不包括可以快速变现的金融产品。 
3、期末资产负债表中货币资金和现金流量表中期末现金及现金等价物余额一般是不相等的，除非这个企业所有的货币资金可以随时用于支付并且企业没有可以快速变现的现金等价物。 
现金余额不可能是负数的

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相关问题讨论
您好，有现金收付才编制现金流量表。
2021-07-05 11:03:16
你好，可以根据这个来填写
2020-06-22 09:00:47
支付给职工的，以及为职工支付的现金负数填写。
2020-03-30 12:40:55
收到与经营有关的其他现金流量项目。
2020-01-10 10:07:14
你要看你现金流量表的期末现金余额，跟资产负债表的货币资金余额是否一致
2019-10-12 15:36:23
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