内帐：去年11月份，12月份租金，11月份人工今年是1月份支付，是入1月份费用还是去年费用挂帐入帐？

会计学堂125 追问

2019-04-03 13:23

老师：内帐按权责发生制还是收付实现制？

会计学堂125 追问

2019-04-03 13:26

年内不挂帐无所谓，上年度的就不行吗

邹老师 解答

2019-04-03 13:30

你好，内账是按收付实现制做分录 
内账可以直接计入费用核算

会计学堂125 追问

2019-04-03 14:13

按收付实现制，那我去年未付员工报销的费用，租金，人工今年直接入今年1月费用了。你上面讲是入去年的费入今年支付分录。弄迷糊了 
 
去年计入费用，今年做付款分录就是了

会计学堂125 追问

2019-04-03 14:15

不是茅盾了吗？

邹老师 解答

2019-04-03 14:15

你好，内账今年这样做分录，借；管理费用等科目  贷；库存现金等科目

会计学堂125 追问

2019-04-03 14:49

去年的费用要计提？因为去年我计提了，但又收付实现制，那我去年计提是错了吗？

邹老师 解答

2019-04-03 14:51

你好，内账去年不用计提，今年支付了计入费用核算