去年应交增值税-转出未交增值税余额6728.74和未交增值税余额7902.20对应数据对应不上，相差了1676 86。通过开票金额来算7902.20确实是12月份应该缴纳的增值税金额，所以未交增值税余额数据正确，那这样的话，应该通过怎样的账务处理，才能把转出未交增值税这个科目金额调整正确呢？

楊溫暖- 追问

2019-04-03 11:34

差额是收入少结转了，那我现在重新计提收入起来，该怎么做呢，老师

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 11:39

借：应交税费-增值税-销 
贷：应交税费-转出未交增值税

楊溫暖- 追问

2019-04-03 11:45

老师，我现在把收入调增11633，不含税的，分录该怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 11:49

当时是销项多提了，收入少提了，是这样吗

楊溫暖- 追问

2019-04-03 12:02

报表的销项金额是79130.1，账上金额76092.43，相差了3037.67。

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 12:08

借：应交税费-增值税-销 
贷“主营业务收入 
如果只是税和收入的分配少了，就是这样调整

楊溫暖- 追问

2019-04-03 12:14

老师，我可不可以直接用损益类科目把增值税科目调平呢，因为报表上金额一直是正确的，就是账上不对

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 12:17

可以的。如果只是账对不上，你直接用损益调整也是可行的

楊溫暖- 追问

2019-04-03 12:18

可是我不知道该用什么科目去调整，感觉怎么样用都不对呢。

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 12:23

你账上的收入是76092.43，但是你这个差额另外的3037.67少了收入，肯定是另外哪个科目多计了，那么你需要和这个科目对调

楊溫暖- 追问

2019-04-03 13:40

好的，谢谢老师，我这边在找找看看。

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 13:51

好的，祝你工作愉快