老师，应交税金-应交增值税-进项税额（销项税额）这两个科目里期末都是有余额的，然后我们每个月计提增值税的分录是借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交增值税，，，，，这样做对吗？并且应交增值税-进项税额（销项税额）和转出未交增值税都是有余额的

飞翔的蝶 追问

2021-02-26 12:57

这样做是对的吗？这几个科目都一直有余额，没有影响吗？

小云老师 解答

2021-02-26 13:19

是的，三级科目余额没有影响。

飞翔的蝶 追问

2021-02-26 13:50

老师，那进项税额转出这个科目有余额，要怎么调平呢？

小云老师 解答

2021-02-26 14:02

同学，进项税额转出也是三级科目跟进项销项是一个道理。