残保金去年忘记缴纳了，今年一月份缴纳了，分录怎么做？

邹老师 解答

2019-04-02 20:17

你好，所以现在补计提，然后做扣缴分录啊

邹老师 解答

2019-04-02 20:18

你好，是的，是这样的

邹老师 解答

2019-04-02 20:21

你好，需要先计提，然后支付才是的

邹老师 解答

2019-04-02 20:25

你好，正常缴纳是 
借；管理费用等科目          贷；其他应付款——残保金 
借；其他应付款——-残保金    贷；银行存款等科目   
需要先计提，然后做扣缴分录，而不能直接计入管理费用的

邹老师 解答

2019-04-03 08:50

你好，可以放在一个月，现在补计提去年的，借方就是以前年度损益调整科目 的

邹老师 解答

2019-04-03 08:53

你好，那就通过利润分配——未分配利润科目核算

邹老师 解答

2019-04-03 08:59

你好，做这个分录   
借；利润分配_未分配利润   贷；其他应付款——残保金 
借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2019-04-03 09:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

天资聪润1468 追问

2019-04-02 20:16

去年也没有计提呦

天资聪润1468 追问

2019-04-02 20:18

那就是按你刚说的分录做就可以了？

天资聪润1468 追问

2019-04-02 20:21

前年的残保金我们会计做的借管理费用（残保金）贷银行存款，她这分录对吗？

天资聪润1468 追问

2019-04-02 20:21

前年的残保金我们会计做的借管理费用（残保金）贷银行存款，她这分录对吗？

天资聪润1468 追问

2019-04-02 20:23

我的意思是之前的会计写的管理费用，您这说的其他应付款，这两个都可以吗？

天资聪润1468 追问

2019-04-03 08:32

老师，计提和缴纳分录可以做在一个月里吧，因为我去年没有计提和缴纳残保金。现在补缴分录，借以前年度损益调整不能写管理费用对吧

天资聪润1468 追问

2019-04-03 08:53

现在小企业已经取消以前年度损益调整科目了，

天资聪润1468 追问

2019-04-03 08:58

那是不是把科目以前年度损益调整换成利润分配_未分配利润就可以了，还是两个分录，可有的老师说就一个分录就可以了，借:利润分配未分配利润，贷银行存款，是不是正确答案就是按您说的两个分录计提加缴纳

天资聪润1468 追问

2019-04-03 09:00

好滴，谢谢老师辛苦了