17年的残保金，18年11月缴纳了，当时出了管理费用-税费，19年3月做了18年的汇算清缴了，19年4月退回部份残保金，怎么做分录呢？退回金额2万多

Jai Ho 追问

2019-09-20 15:24

当时这2万元我出费用冲减了利润，没交企税哦，现在退回来了不用补交企税吗？

月月老师 解答

2019-09-20 15:25

你好，应该是需要补缴企业所得税的。

Jai Ho 追问

2019-09-20 15:36

请问老师怎样补缴？？去税局更正申报18年企业所得税吗？这样有滞纳金哦

月月老师 解答

2019-09-20 15:38

你好，没有滞纳金的。到税务局补缴就行。

Jai Ho 追问

2019-09-20 15:43

老师你意思是说，去税局更正申报18年企业所得税，然后补缴

月月老师 解答

2019-09-20 15:45

你好，或者比较简单的，退回来的直接计入营业外收入。

Jai Ho 追问

2019-09-20 15:55

老师，那我就4月收到钱出分录     借：银行存款   2万        贷：营业外收入  2万                     就按以下这些分录做了是吗？      借：以前年度损益调整 -2万
贷：银行存款 -2
借：利润分配—未分配利润 -2
贷：以前年度损益调整 -2

月月老师 解答

2019-09-20 16:15

你好，就是一笔分录
借：银行存款 2
贷：营业外收入 2