计提预缴增值税，结账和实际缴纳整个流程怎么做才算对呢？

云 追问

2019-04-02 19:57

例如:本月销项税为10万元，进项税为12万元，预缴5万元，那么本月应交税金科目余额为多少？

云 追问

2019-04-02 19:57

例如:本月销项税为10万元，进项税为12万元，预缴5万元，那么本月应交税金科目余额为多少？

云 追问

2019-04-02 19:57

例如:本月销项税为10万元，进项税为12万元，预缴5万元，那么本月应交税金科目余额为多少？

丁老师 解答

2019-04-02 20:45

借应交税金-销项10 已交5 贷应交税金-进项12 未交税金 3

丁老师 解答

2019-04-02 20:46

科目余额为贷方3

云 追问

2019-04-02 21:35

不对

云 追问

2019-04-02 21:36

销项税在贷方

云 追问

2019-04-02 21:36

销项税在贷方，进项税在借方

丁老师 解答

2019-04-02 21:37

同学，这是月末结转分录，你销项税发生的时候，借应收账款 贷营业收入 应交税金-销项 ，进项发生的时候，借库存商品 应交税金-进项 贷应付帐款

丁老师 解答

2019-04-02 21:38

请好好看一下分录好吗？

云 追问

2019-04-02 21:46

老师你好！应交税金科目余额，就是销项税10万元+已交税金5万元-进项税12万元=3万元在贷方

丁老师 解答

2019-04-03 10:27

你好，嗯嗯！是的呢！