刚做3月份的帐，发现18年公司已交的代扣代缴个人所得税忘了计提，今年3月份计提到成本里去，按道理会影响到18年的未分配利润，是不是要用以前年度损益调整过渡到未分配利润里面去，具体分录怎么做呀？

你好 \\\"补计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——个人所得税 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整个人所得税需要以前年度损益调整吗

答： 你好，个税是从员工的工资 中扣除，如果以前没扣，我们从下次发放的工资 中扣下就可以的。

刚做3月份的帐，发现18年公司已交的代扣代缴个人所得税忘了计提，今年3月份计提到成本里去，按道理会影响到18年的未分配利润，是不是要用以前年度损益调整过渡到未分配利润里面去，具体分录怎么做呀？

答： 你好，借以前年度损益，贷主营业务成本，借利润分配，贷以前年度损益

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

次年缴上年企业所得税分录是：1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款，现在快账里都没有以前年度损益调整，可以用什么科目代替吗？

答： 你好，没有  以前年度损益调整，可以直接这样处理 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款