上年暂估入账的成本，当时记的是借成本11528.36，贷其他应付款个人11528.36元，19年初取得发票这个成本应该是11500元，其他应付款是公司，现在具体分录怎么做

汪莲 追问

2019-03-31 08:47

跨年的日后事项，涉及损溢，没法冲红吧。是不是应该都通过以前年度损益调整科目，先按暂估熟记贷方，再按实际数记借方，差额调未分配利润年初数

QQ老师 解答

2019-03-31 10:36

你好，涉及损益类的，通过以前年度损益调整。如果没有差额的话是不影响的。

汪莲 追问

2019-03-31 13:24

我只需把19年收到的相关暂估成本发票放到18年评证后面即可吧。如果收到的票与暂估金额有差异，差额通过以前年度损益调整，相应所得税金额，记应付，汇算清缴时补上就可以了吧<br><br>

QQ老师 解答

2019-03-31 13:39

你好！发票日期是18年的吗？

汪莲 追问

2019-03-31 14:32

发票19年开的

QQ老师 解答

2019-03-31 20:35

你好！那还是需要在19年做账务处理。

汪莲 追问

2019-03-31 22:34

是前面说的处理方式吧。

QQ老师 解答

2019-04-01 06:08

你好！是的，通过以前年度损益调整科目