1月份收到租金发票6万元 （不含税）（ 1月-3月的租金 ，每月2万元），进项税为0.6万元。但是1月不想进行进项税额抵扣，会计分录对吗？借：预付账款-- 6 应交税额-应交增值税-待抵扣进行税额 0.6 贷：银行存款 6.6借：主营业务成本-租金 2 待：预付账款 2

你好老师我们是一般纳税人、在开票时的会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 收到成本票时：借主营业务成本 贷：应交税费-待认证进项税额 我们在认证抵扣时的分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额、这样做对吗！

答： 你好    收到成本票时：借主营业务成本 贷：应交税费-待认证进项税额    这个是什么业务发生的 。 这笔不对 。    

进项税额转出应作何会计分录 ？借:原材料或库存商品贷应交税金_应交增值税_进项税额转出还是：借：主营业务成本贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

答： 借： 应付账款（或费用、成本） 贷 应交税费-应交增值税（进项税转出） 原材料

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

前会计，进项税额转出借主营业务成本贷应交税费～应交增值税～进项税额这个贷方不是应交税费～应交增值税～进项税额转出嘛？

答： 进项转出应该是贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税