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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-03-29 16:00

借：费用或成本 
贷：应交税费-进项税额转出 
当年胶南的企业所得税减少

陆地海底鱼 追问

2019-03-29 16:07

交的时候怎么做分录？谢谢！

陆地海底鱼 追问

2019-03-29 16:08

直接影响当年的损益就可以了吗？

暖暖老师 解答

2019-03-29 16:22

借“应交税费-应交所得税 
贷：以前年度损益调整”

陆地海底鱼 追问

2019-03-29 16:25

老师，我问的是进项税额转出的问题！你刚才给我说的分录里面涉及到费用成本问题！我想问这些成本费用不会影响当年的损益吗？你后来这个分录不是会减少我当年的所得税交纳问题吗？

暖暖老师 解答

2019-03-29 16:32

你的成本票有问题，那成本也需要转出的

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相关问题讨论
借：费用或成本 贷：应交税费-进项税额转出 当年胶南的企业所得税减少
2019-03-29 16:00:21
您好，转出时，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。交税时，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷；现金或者银行存款。会影响17年的企业所得税的。
2017-05-17 18:36:07
你好，需要做进项转出申报的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-02-01 13:30:56
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 不影响17年的
2017-05-17 19:09:21
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
2018-01-02 13:25:46
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