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文老师

职称： 中级职称

2019-03-29 12:13

您好，是的需要在2018年汇算清缴的报表里面体现的

杨静 追问

2019-03-29 12:28

那老师，我填写汇算清缴的104000期间费用明细表期中里面的职工薪酬包扣社保吗

文老师 解答

2019-03-29 12:40

您好，期间费用的职工薪酬包括的，

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您好，是的需要在2018年汇算清缴的报表里面体现的
2019-03-29 12:13:27
你好，不影响当年的汇算清缴。
2019-05-06 16:23:16
你好，这要看你们以前年度损益调整代替的是什么科目，根据代替的科目在调整表里调整。
2019-05-08 16:54:12
你好，具体是什么项目
2020-01-29 09:40:31
你好，“以前年度损益调整”的账务处理包括三个方面的主要内容： 1、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 2、由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费-应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 3、将本科目的余额转入“利润分配-未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配-未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录 以前年度损益调整科目，最终要结转入利润分配未分配利润中，是没有余额的。 通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2020-04-28 10:33:08
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