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送心意

文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-03-28 15:55

进项转出是费用还是存货？

FACE PLUS 追问

2019-03-28 16:23

费用

FACE PLUS 追问

2019-03-28 16:23

公司是一般纳税人，所以有进销项

FACE PLUS 追问

2019-03-28 16:24

想请假关于月末进销项会计科目的结转

FACE PLUS 追问

2019-03-28 16:24

请教

文文老师 解答

2019-03-28 21:06

进项转出是费用，借：**费用  贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
月末结转科目  借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:08

老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:09

我在百度上面看的是一头雾水

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:10

我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:11

我看百度上面是应交税费–未交增值税

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:11

贷:应交税费–销项税额

文文老师 解答

2019-03-28 21:12

实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 
应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:12

我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢

文文老师 解答

2019-03-28 21:13

缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的

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2019-03-28 15:55:43
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
2020-03-12 11:20:57
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2016-09-19 15:44:49
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2022-01-06 00:05:26
100-50+2-10-2-2=38 借，应交税费～转出未交增值税38 贷，应交税费～未交增值税38 借，税金及附加40×12% 贷，应交税费～城建税2.8 应交税费～教育附加1.2 应交税费～地方教育附加0.8 缴纳 借，应交税费～各上面明细科目 贷，银行存款
2020-11-23 09:45:15
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