之前在18年暂估，借：库存商品贷：应付账款19年票到了，是做上面的红字吗？还做不做一张新的蓝字发票借：库存商品贷：应付账款？

小可爱呀呀呀啦 追问

2019-03-28 09:58

之前18年结转的相应的成本也可以不用管了吧？

张艳老师 解答

2019-03-28 10:04

您公司采用的存货发出计价方法是什么？比如月末一次加权平均法

小可爱呀呀呀啦 追问

2019-03-28 10:06

先进先出，我结转的成本和现在来票的金额是一样的

张艳老师 解答

2019-03-28 10:12

金额一致的话，那就直接将发票贴到原来的暂估分录后面就是了。对了，不涉及确认进项税额吧？

小可爱呀呀呀啦 追问

2019-03-28 10:30

不涉及进项税，我是把整年的暂估全算到一张凭证上了，而且之前这个合作社有税率开错了的，有些3%的和0%的，我就只统计了它全部的暂估成本，可能实际来票和账上各个税率成本不一样但是总额是对的。这样拿去注销不会有问题吧。

张艳老师 解答

2019-03-28 10:33

非常抱歉，没有接触过注销业务，帮您解答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。没能完全帮到您，非常抱歉。

小可爱呀呀呀啦 追问

2019-03-28 10:33

比如我账上3%的成本是5万，0%也是5万，但是我来票3%成本是6万，0%的是4万。但是总的暂估成本是一样的。主要是他们自己开票时误把免税的开成3％得了

张艳老师 解答

2019-03-28 10:45

这样的话，建议您还是要红冲暂估分录金额，然后再按实际发票金额重新编制分录。

小可爱呀呀呀啦 追问

2019-03-28 10:53

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-03-28 10:59

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！