能否把关于企业所得的各种情况教下。比如计提、缴纳、结转、次年所得税汇算清缴！分情况教下分录就好。

能否把关于企业所得的各种情况教下。比如计提、缴纳、结转、次年所得税汇算清缴！分情况教下分录就好。

答： 你好 计提 ，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转。借；本年利润 贷；所得税费用 汇算清缴，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

老师，能不能给我发一些关于企业所得税的知识，比如什么是企业所得税？什么情况下缴纳？缴纳的比例分什么情况？等等。谢谢老师

答： 若所得税是季度预交，年度汇算清缴。 小微企业的税率是 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 一般纳税人是25%，高新技术是15%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

所得税汇算清缴时候因为19年职工工资计提金额比发放金额大，所以调增了应纳税所得额，所以缴纳的所得税比账面计提的所得税费用大了。这种情况是不是要确认递延所得税资产？相关分录如何编制？是在汇算清缴前做账呢？还是汇算清缴之后？

答： 您好，这个是暂时性差异，可以确认递延所得税资产。分录是借递延所得税资产，借所得税费用（红字）。这个分录不影响企业所得税汇算清缴，所以何时做都可以。