企业如果增值税有简易征收3%和一般计税16%，进行税额如何抵扣呢

장 신 영 追问

2019-03-26 11:04

一般计税的进项直接抵扣还是要划分才能抵扣

장 신 영 追问

2019-03-26 11:06

例如购进来的物料专票税额是100元，当月一般计税的销项税额是200元，直接抵扣200-100，当月应缴100元吗

月月老师 解答

2019-03-26 11:09

你好，是的，一般计税方法就是销项-进项。简易就直接是应交增值税。

장 신 영 追问

2019-03-26 11:12

那需要划分，购进的100元，有多少用在3%，有多少用在16%吗，假如：购进的100元，有20元是用在3%的环节，该环节的销项税是30，有80元用在16%，该环节的销项税是200，如何计算呢，是200-80+30还是200-100+30

月月老师 解答

2019-03-26 11:18

你好，采用简易征收的内容，不能抵扣，直接按不含税收入的3%缴纳增值税。分项目核算。

장 신 영 追问

2019-03-26 11:21

这个如何分项目呢，例如电，要划分当月多少用来生产3%，多少用来生产16%的产品吗？

月月老师 解答

2019-03-26 11:22

你好，那你就不能简易征收，直接按一般计税核算。

장 신 영 追问

2019-03-26 11:27

我们现在是两种并行哦，已经有几年了，一直没有做进项税抵扣，现在在想有没有办法做到抵扣

月月老师 解答

2019-03-26 11:31

你好，一般计税方法专票360天以内可以抵扣