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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-03-17 19:06

同学您好，借：应收账款—劳务费
贷：主营业务收入—劳务 （收取的劳务管理费）
应付职工薪酬—工资
其他应付款—社保
https://zhidao.baidu.com/question/414953415.html是的没错， 是这样的增值税率有６％５％，不是简易征收的， 可以抵扣进项。简易征收的不能抵扣进项

8班张莉 追问

2023-03-17 19:21

老师，你回答的这个分录解释一下好吗

易 老师 解答

2023-03-17 19:25

就是差额征税的，工资社保可以扣除的

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按照差额纳税的申报就可以了
2018-02-09 11:29:33
劳务派遣公司增值税税率是6%。
2018-12-26 17:26:45
你好，不得抵扣，需要进项税额转出
2019-04-27 00:11:12
你好，各地规定不一样，要问你的税务专管员的。
2019-04-21 10:14:35
根据《财政部国家税务总局 关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)第一条规定：“一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。”
2017-06-06 20:09:24
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