原来把进项税金做在招待费里，现在要把进项税金调出来，做进项税转出分录怎么做

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-03-26 10:43

借，管理费用～业务招待费，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出

琴小月过一片徐水追问

2019-03-26 10:48

原来的进项稅做在招待里不要冲减吗？

辜老师解答

2019-03-26 10:50

不用冲减的，你现在转出就是抵减之前的进项税

琴小月过一片徐水追问

2019-03-26 10:53

以前没认证，直接做的招待费借管理费用一招待费，贷现金

辜老师解答

2019-03-26 11:31

最好先认证，然后转出

精选问题

总利润和现金总账对不上问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答
老师，有电话答疑吗❓电话问

同学你好有的，直接去电话答疑那里提问答
郭老师昨天有给你对话，协会给这个公司开项目名称问

您好，郭老师现在不在线，我来回答一下好不好，是的，分类编码选择“未发生销售行为的不征税项目”，项目名称选“不挂钩的财政补贴收入”，这样选择是正确的。答
老师，我想问一下，就是电子税务局我部分红冲发票，开问

你好，是质量问题吗？如果是的话，直接开销售折让就行。答
老师，你看下我上传的个税表，如果员工工资155000元，问

同学，你好可以参考 155000-5000=150000 150000*20%-16920=13080 答

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