劳务派遣公司1月份代发工资，工厂2月份才转款项，开具发票（包含劳务派遣人员工资）。然后1月份的代发工资分录怎么写?没确认收入之前，1月份的工资可以入做成本?

半夏 追问

2019-03-25 18:33

没有确认收入之前可以先确认成本?

半夏 追问

2019-03-25 18:34

因为我是1月份先代发工资了，2月份工厂给我们打款项（包含劳务派遣人员工资），我们才开具发票的

半夏 追问

2019-03-25 18:49

我们是收到款项才开具发票的

半夏 追问

2019-03-25 18:50

那没有确认收入之前，我们不能入做成本吧

小云老师 解答

2019-03-25 19:15

我明白你的意思，服务业是不能硬扣收入费用配比原则的，如果你实在有顾虑，可以先计入劳务成本，等确认收入后再转到主营业务成本

半夏 追问

2019-03-25 19:16

我们可以先计入劳务成本?

半夏 追问

2019-03-25 19:17

那分录怎么写

半夏 追问

2019-03-25 19:23

计提工资的时候是先借:劳务成本-劳务人员工资 贷:应付职工薪酬-劳务人员工资吗？

半夏 追问

2019-03-25 19:24

月末的时候劳务成本会结转本年利润吗

小云老师 解答

2019-03-25 19:55

你好，分录没错，这是成本类的科目，不会结转到本年利润

半夏 追问

2019-03-25 19:57

然后到确认收入的时候再做一笔，借:主营业务成本，贷:劳务成本-劳务派遣人员工资。然后自动结转到本年利润?

小云老师 解答

2019-03-25 20:00

你好， 是的

半夏 追问

2019-03-25 20:01

好的，谢谢啦

小云老师 解答

2019-03-25 21:08

不客气，满意请五星好评，谢谢